ACTIF |
PASSIF |
Emplois stables | Ressources stables |
* Vo Actif immobilisé (total I) | Ressources propres |
* Capitaux propres (total I + II) | |
* Provisions pour risques et charges (total III) | |
* Vo des biens en crédit bail | * Amortissements et provisions pour dépréciation des éléments d’actif |
* Amortissements cumulés des biens en crédit bail | |
Dettes financières | |
* Charges à répartir | * Emprunts (sauf intérêts courus) |
* Part correspondant au financement des biens en crédit bail | |
Actif circulant | Passif circulant |
Actifs circulants d’exploitation | Dettes d’exploitation |
* Avances et acomptes versés sur commandes | * Avances et acomptes reçus sur commandes |
* Créances clients | * Dettes fournisseurs |
* Autres créances d’exploitation | * Autres dettes d’exploitation |
* Charges constatées d’avance | * Produits constatés d’avance |
* Vo des stocks et en-cours | * Dettes fiscales et sociales (sauf IS) |
* Effets escomptés non échus | |
Actifs circulants hors exploitation | Dettes hors exploitation |
* Charges constatées d’avance | * Produits constatés d’avance |
* Créances diverses | * Autres dettes |
* Valeur mobilière de placement (VMP) | * Dettes d’IS |
* Dettes sur immobilisations | |
* Intérêts courus sur emprunts | |
Trésorerie active | Trésorerie passive |
* Concours bancaires courants | |
* Disponibilités | * Soldes créditeurs de banques |
* Effets escomptés non échus |
Bilan fonctionnel
(actualisé le )